各位初创企业的老板们，咱都知道，创业这条路那叫一个艰难，从公司注册、找场地，到招员工、跑业务，哪一步不得操碎了心。而且啊，公司一成立，各种税费就跟着来了，这对咱 ...

各位初创企业的老板们，咱都知道，创业这条路那叫一个艰难，从公司注册、找场地，到招员工、跑业务，哪一步不得操碎了心。而且啊，公司一成立，各种税费就跟着来了，这对咱们资金本就不充裕的初创企业来说，压力可不小。不过呢，国家其实一直都在关心咱们这些初创企业，出台了不少税率上的特殊优惠政策，给咱们减轻负担。今天我就用大白话，结合身边实实在在的例子，给大家好好唠唠初创企业税率到底有没有特殊优惠，都有哪些优惠。

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一、小微企业普惠性税收减免，初创企业享福啦

国家为了支持小微企业发展，尤其是咱们这些初创的小微企业，推出了普惠性税收减免政策。就拿增值税来说吧，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。

我有个朋友小李，前几年脑子一热，辞了稳定的工作，和朋友一起开了家小型的设计工作室，专门给一些小企业做品牌设计和包装设计。工作室刚成立的时候，客户不多，每个月的营业额也就几万块钱。按照原来的政策，他们得交不少增值税。但有了这个普惠性税收减免政策，只要月销售额不超过10万元，就不用交增值税了。小李他们每个月省下来的这笔税款，就相当于多了一笔流动资金，可以用来买新的设计软件、给员工发点小福利，工作室的发展也越来越顺。

除了增值税，在企业所得税方面也有优惠。小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

我认识的另一个老板老张，开了家小型的软件开发公司，属于小型微利企业。去年公司盈利了150万元，按照原来的政策，得交不少企业所得税。但有了这个优惠政策，他算了一笔账，最后实际缴纳的企业所得税比原来少了一大截。老张拿着省下来的钱，又招了几个技术骨干，公司的业务范围也扩大了不少。

二、重点群体创业就业税收优惠，给初创企业送温暖

国家鼓励高校毕业生、退役军人、脱贫人口等重点群体创业就业，对于吸纳这些重点群体就业的初创企业，也有相应的税收优惠政策。

比如，企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。

我有个朋友小王，大学毕业后就和几个同学一起创业，开了家小型电商公司。他们公司招用了几个刚毕业的大学生，正好符合重点群体创业就业的税收优惠政策。按照政策，公司每年能享受好几万元的税费减免。小王他们拿着省下来的钱，给员工发了奖金，还扩大了业务规模，现在公司发展得越来越好。

三、研发费用加计扣除，初创科技企业大利好

对于初创的科技型企业来说，研发费用加计扣除政策可是个大福利。企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

老赵的初创科技公司，主要研发新型智能家居产品。为了提升产品竞争力，公司每年都要投入大量的资金进行技术研发。去年公司投入了200万元用于研发，按照研发费用加计扣除政策，在计算企业所得税时，这200万元不仅可以据实扣除，还能再按照实际发生额的100%加计扣除，也就是总共可以在税前扣除400万元。这样一来，公司的税负大大降低，有更多的资金投入到研发中，产品的性能和质量不断提升，在市场上也越来越受欢迎。